por Kent B. Rhodes , Aileen Miziolek , Rebecca Trobe y Jennifer Bickerstaff
En enero de 2022, la firma de investigación de mercado Cerulli Associates proyectó que, tan solo en Estados Unidos, más de
84 billones de dólares se transferirían a herederos familiares e intereses filantrópicos para 2045. Desde entonces, estas cifras se han verificado aún más, con importantes implicaciones para la riqueza generacional y las oportunidades de iniciativas filantrópicas para las familias. 
Como resultado, las firmas financieras se están preparando para ayudar a los herederos a invertir esos fondos, incluyendo apoyo para la creación de fundaciones para sus iniciativas filantrópicas. Estas firmas también están reconociendo la importancia de identificar los valores familiares que impulsan las donaciones caritativas, brindar educación a los miembros de la familia de la próxima generación e incluso organizar reuniones familiares. Sin embargo, muchas de estas firmas también están descubriendo que prestar estos servicios no financieros es mucho más complejo de lo que la mayoría de los contadores y abogados están preparados para abordar.
Esto es particularmente evidente cuando los fundadores de primera generación de fundaciones familiares consideran no sólo la transferencia de riqueza, sino también el legado de la filantropía familiar a las generaciones posteriores, que pueden tener diferentes puntos de vista sobre cómo ayudar mejor a las comunidades a las que históricamente se ha dirigido la fundación.
Según una importante encuesta de referencia realizada por el Centro Nacional para la Filantropía Familiar, el 74 % de las fundaciones familiares informaron que sus donaciones caritativas han cambiado en los últimos 10 años para centrarse más en temas específicos. Más específicamente, el informe Tendencias 2025 del NCFP indica que, si bien la educación, el acceso a la universidad y la alfabetización siguen siendo áreas de enfoque comunes, el número de fundaciones familiares que han cambiado su enfoque hacia los derechos humanos, las libertades civiles y los derechos civiles ha aumentado casi un 150 % en los últimos 5 años. De igual manera, el número de fundaciones familiares centradas en el medio ambiente, la sostenibilidad y el clima aumentó al 30 %, en comparación con el 18 % en 2020, seguido de un ligero aumento en las áreas de enfoque de pobreza, hambre, personas sin hogar y servicios sociales y familiares.
Si bien los datos del NCFP indican que la mayoría de las fundaciones familiares siguen de cerca la intención del fundador, también indican que este participa activamente en la fundación. Sin embargo, a medida que aumenta la transferencia de patrimonio significativo y los herederos suceden a los donantes fundadores, es probable que continúe el cambio en el enfoque caritativo de las fundaciones familiares. Como resultado, las familias están descubriendo que pasar de una fundación de donantes fundadores a una multigeneracional requiere plantearse preguntas profundas que den paso a conversaciones importantes que impactan el enfoque filantrópico, la gobernanza y la participación familiar. A continuación, se presentan cinco pasos clave para facilitar la transición del fundador/donante a la(s) nueva(s) generación(es) en la filantropía familiar.
1. Aclarar la visión y la misión del legado de donación de la familia
Intrínsecamente, la filantropía familiar se basa en un compromiso colectivo con alguna forma de mejora o apoyo social, a menudo dedicado a una zona geográfica específica y generalmente impulsado por la visión original del fundador-donante. Ya sea en materia de educación, alivio de la pobreza, nutrición o simplemente iniciativas de participación comunitaria, las fundaciones familiares plasman la visión de ese fundador, creando un legado de impacto positivo en esas comunidades.
Suponiendo que la visión del fundador no incluía un plan para reducir los fondos con el tiempo, es importante que las familias consideren cómo construir una sostenibilidad a largo plazo, no solo para mantener los fondos, sino también para acordar en qué medida la visión del fundador de donar se mantiene permanentemente y bajo qué circunstancias podría cambiar en el futuro. Estas tendencias podrían indicar una mayor flexibilidad en la visión familiar de donar a lo largo de las generaciones.
Preguntas a considerar:
- ¿Hasta qué punto comprendemos la historia y la perspectiva única de la misión de donar de la generación fundadora? ¿Qué era lo más importante para ellos?
- ¿Cómo podríamos honrar mejor esa misión y ese legado de “hacer el bien en el mundo” en las generaciones posteriores?
- ¿En qué momento, si es que llega a ocurrir, podría la familia considerar un cambio en la misión?
- ¿Qué políticas y procesos podrían crearse para ayudar a guiar esas conversaciones y brindar orientación a la junta directiva de la fundación?
2. Crear oportunidades para reevaluar el impacto y la necesidad
La encuesta de NCFP indica que las prácticas de donación familiar están perdiendo influencia paulatinamente de la historia, el fundador, la familia individual o los intereses de la junta directiva. En cambio, las donaciones tienden a estar impulsadas por la misión filantrópica, las áreas programáticas y las necesidades de los solicitantes de subvenciones y de la comunidad, lo que potencialmente ofrece una gama más amplia de oportunidades de donación.
Evaluar el impacto de las donaciones de la familia en una comunidad específica es clave para el éxito continuo de dichas iniciativas. Esto incluye crear un punto de contacto regular que revise la visión original de las donaciones y en qué medida las necesidades de la comunidad han cambiado con el tiempo. Al crear un proceso continuo y transparente para comprender cómo los beneficiarios utilizan los fondos de la fundación a lo largo del tiempo, los familiares y las juntas directivas de la fundación pueden comprender en qué medida los beneficiarios contribuyen eficazmente a la misión de la fundación familiar. Prácticas sencillas, como las visitas a las instalaciones, pueden fortalecer las relaciones con los beneficiarios, comprender mejor sus necesidades financieras y garantizar una alineación continua con la misión de la fundación.
Preguntas para considerar:
- ¿Cómo podemos garantizar que nuestras subvenciones sigan siendo relevantes e impactantes?
- ¿Cómo nuestros fondos están haciendo una diferencia medible en las comunidades que apoyamos?
- ¿Han cambiado las necesidades de la comunidad desde que establecimos nuestra estrategia de donaciones? De ser así, ¿cómo deberíamos adaptarnos?
- ¿Con qué frecuencia debemos revisar y refinar nuestras prioridades de donación?
- ¿Qué datos cualitativos o cuantitativos deberíamos recopilar para evaluar mejor nuestro impacto?
3. Involucrar a la próxima generación en la donación activa
Las fundaciones familiares a menudo enfrentan el reto de pasar de una visión liderada por sus fundadores a una empresa multigeneracional que respete la intención de los fundadores e involucre a los miembros más jóvenes de la familia en sus esfuerzos filantrópicos. Las generaciones más jóvenes pueden tener diferentes perspectivas sobre cómo generar un impacto positivo, pero los fundadores probablemente imaginaron que sus hijos, nietos y más allá continuarían el legado familiar de hacer el bien en el mundo. Gestionar con éxito esta transición requiere equilibrar la tradición con la innovación para inspirar la participación familiar continua.
Algunas fundaciones familiares han logrado involucrar con éxito a familiares de distintas generaciones al ofrecer oportunidades de donaciones individuales y subvenciones. Este enfoque permite a los familiares apoyar causas que van más allá de la misión oficial de la fundación, a la vez que fomenta su participación a largo plazo en la filantropía.
Preguntas para considerar:
- ¿Quiénes deberían formar parte de la filantropía en la próxima generación: parientes consanguíneos, cónyuges, etc.?
- ¿Cuándo y cómo se deben incluir en la junta directiva de una fundación a personas que no son familiares?
- ¿Se espera que la financiación se genere desde un “fondo” central que represente a la familia extendida o las ramas familiares administran sus propias donaciones?
- ¿Se debería proporcionar a los miembros individuales de la familia fondos para donar a sus organizaciones benéficas preferidas?
4. Crear vías, estructuras y políticas claras para la participación familiar
Así como una gobernanza sólida es esencial en otras áreas de una empresa familiar, establecer vías claras para la participación familiar en la junta directiva, los roles de liderazgo y la concesión de subvenciones es crucial para el éxito a largo plazo de las prácticas de donación familiar. Unas estructuras y políticas bien definidas no solo promueven una toma de decisiones acertada, sino que también ayudan a prevenir conflictos entre los miembros de la familia y las sucursales a lo largo del tiempo.
Preguntas para considerar:
- Desde las inversiones del fondo hasta la toma de decisiones sobre subvenciones, ¿quién gestiona la fundación?
- ¿Cuál es la relación entre la family office y la fundación?
- ¿Cómo podría la familia crear procesos de gobernanza uniformes en toda la empresa que brinden oportunidades claras para la participación de la junta directiva, incluso dentro de la fundación familiar?
- ¿Cuáles serán los requisitos para el servicio de placa de próxima generación?
- ¿En qué circunstancias podría la familia/junta directiva considerar una compensación por puestos directivos (presidente de la junta directiva, vicepresidente, etc.)?
- ¿Cómo se comunican las decisiones financieras y de financiación a la familia en general?
- ¿Qué políticas existen sobre la financiación de la publicidad?
- ¿Qué regalos podrían ser privados o anónimos frente a los que se hacen públicos?
- ¿Cuál ha sido la visión del fundador respecto a las donaciones tanto públicas como anónimas?
- ¿En qué circunstancias podría la familia considerar si es apropiado dar nombre a los regalos?
5. Gestionar la Fundación en conjunto
Involucrar a los miembros de la familia a lo largo de las generaciones en una fundación familiar es esencial para el éxito y el impacto a largo plazo de la misión filantrópica de una familia. Si bien algunas fundaciones familiares son gestionadas y dirigidas con éxito por personas ajenas a la familia, la fundación ofrece importantes oportunidades para fortalecer la cohesión familiar y preservar el legado familiar de generosidad a lo largo del tiempo. Como en todos los aspectos de la empresa familiar, crear procesos que definan claramente el apoyo a la participación multigeneracional no solo preserva el legado filantrópico de la familia, sino que también puede despertar el entusiasmo de las generaciones posteriores por el compromiso de la familia con una misión filantrópica única.
Preguntas para considerar:
- ¿Cómo podemos garantizar que nuestra definición de inclusión familiar en la gobernanza y la gestión de la fundación sea lo más amplia posible?
- ¿Cómo puede la familia utilizar mejor el consejo familiar para apoyar la participación generacional futura dentro de la fundación?
- ¿Qué conversaciones deben tener lugar para garantizar que las perspectivas e intereses conflictivos se aborden en una etapa temprana del proceso?
- ¿En qué medida y cuándo podrían las ramas posteriores de la familia crear sus propios esfuerzos filantrópicos separados de la fundación establecida por el fundador-donante original?
Conclusión
Estos cinco pasos clave son buenos puntos de partida para que las familias los consideren, especialmente mientras se preparan para la próxima transferencia de patrimonio y cómo podrían llevar a cabo plenamente su misión de hacer el bien en el mundo. Al reflexionar sobre las preguntas orientadoras descritas en este artículo, las familias pueden entablar conversaciones significativas, evaluar su impacto filantrópico y garantizar que sus estrategias de donación sigan siendo eficaces, inclusivas y coherentes con su legado.
